Der Lohnausweis fasst Leistungen und Abzüge aus einem Arbeitsverhältnis für ein Kalenderjahr zusammen. In diesem Artikel erfahren Sie, welche offiziellen Felder das Formular verwendet, was Sie vor der Steuererklärung prüfen sollten und an wen Sie sich bei einem Fehler wenden.
Was ist ein Lohnausweis und wer erhält ihn?
Der Lohnausweis ist ein obligatorisches Dokument in der Schweiz, das der Arbeitgeber jährlich ausstellt. Er dokumentiert die Leistungen und Abzüge aus dem Arbeitsverhältnis während eines Kalenderjahres und dient als Grundlage für die Steuererklärung. Einen schweizweit verbindlichen Ausgabetermin am 28. Februar nennt die offizielle Wegleitung nicht; beachten Sie deshalb die Mitteilungen Ihres Arbeitgebers und die Fristen Ihres Kantons.
Grundsätzlich erhalten Arbeitnehmer einen Lohnausweis – auch Teilzeitbeschäftigte und Personen mit mehreren Arbeitgebern. In letzterem Fall stellt jeder Arbeitgeber einen separaten Ausweis aus.
Haben Sie Einkünfte aus einer Anstellung bezogen, aber keinen Lohnausweis erhalten, sollten Sie den Arbeitgeber oder die Personalabteilung kontaktieren.
Lohnausweis-Felder Schweiz: Ziffern 1 bis 15
Der Schweizer Lohnausweis verwendet die nummerierten Felder 1 bis 15. Die folgende Übersicht orientiert sich an der offiziellen Wegleitung der Eidgenössischen Steuerverwaltung, gültig ab 1. Januar 2026.
Wichtige Felder für Lohn und Abzüge
| Ziffer | Beschreibung | Inhalt |
|---|---|---|
| 1 | Lohn | Ordentlicher Lohn und weitere regelmässige Vergütungen |
| 2–7 | Weitere Leistungen | Unter anderem Verpflegung, Privatanteil Geschäftsfahrzeug, Kapitalleistungen und andere Leistungen |
| 8 | Bruttolohn total | Summe der Einkünfte aus den Ziffern 1 bis 7 vor Abzügen |
| 9 | AHV/IV/EO/ALV/NBUV | Vom Arbeitnehmer getragene Sozialversicherungsbeiträge |
| 10 | Berufliche Vorsorge | Ordentliche Beiträge und Einkäufe in die 2. Säule |
| 11 | Nettolohn | Ziffer 8 abzüglich der Beträge aus Ziffer 9 und 10 |
| 12 | Quellensteuerabzug | Im Kalenderjahr abgezogene Quellensteuer |
| 13 | Spesenvergütungen | Effektive und pauschale Spesenvergütungen |
| 14 | Weitere Leistungen | Vom Arbeitgeber nicht bewertete Leistungen |
| 15 | Bemerkungen | Zusätzliche Angaben des Arbeitgebers |
Für Sonderfälle und die genaue Abgrenzung ist die jeweils gültige offizielle Wegleitung massgebend. Nicht jede Zahl wird unverändert in ein kantonales Steuerformular übertragen; folgen Sie den Hinweisen des zuständigen Steuerportals.
Lohnausweis Steuern Schweiz: Daten korrekt in die Steuererklärung eintragen
Die Übertragung der Lohnausweisdaten in die Steuererklärung ist ein kritischer Schritt. Fehler können zu Nachzahlungen oder unnötigen Verzögerungen führen.
Schritt-für-Schritt-Anleitung
Schritt 1: Alle Lohnausweise sammeln Falls Sie bei mehreren Arbeitgebern tätig waren, sammeln Sie alle Lohnausweise. Jeder wird separat in die Steuererklärung eingetragen.
Schritt 2: Angaben mit Ihren Unterlagen vergleichen Prüfen Sie Arbeitgeber, Lohnperiode und die ausgewiesenen Beträge anhand Ihrer Lohnabrechnungen. Ändern Sie den Lohnausweis nicht selbst, wenn etwas unklar ist.
Schritt 3: Anleitung des Kantons befolgen Die Eingabe oder Übernahme erfolgt im Steuerportal des zuständigen Kantons. Verwenden Sie dessen Feldhinweise, da die Bedienung und Bezeichnungen nicht in allen Portalen identisch sind.
Schritt 4: Fehler durch den Arbeitgeber korrigieren lassen Bei einer Abweichung wenden Sie sich an den Arbeitgeber. Nur der Aussteller kann einen korrigierten Lohnausweis erstellen.
Besonderheiten nach Kanton
Formular, Portal und Einreichungsprozess richten sich nach dem zuständigen Kanton. Prüfen Sie deshalb die aktuelle Anleitung Ihrer kantonalen Steuerverwaltung, statt die Bedienung eines anderen Kantons zu übertragen.
Häufige Fehler bei der Verarbeitung von Lohnausweisen
Fehler 1: Nicht alle Lohnausweise eingeben
Ein klassischer Fehler ist das Übersehen eines Lohnausweises, besonders nach einem Arbeitgeberwechsel. Das führt zu einer unvollständigen Steuererklärung und kann Nachzahlungen nach sich ziehen.
Fehler 2: Falsche Interpretation von Feldern
Viele Arbeitnehmer verwechseln Leistungen, Abzüge und Spesen. Prüfen Sie insbesondere, ob die Summen in den Ziffern 8 bis 13 plausibel sind. Ob ein zusätzlicher Abzug in der Steuererklärung zulässig ist, richtet sich nach dem anwendbaren Steuerrecht und nicht nach einem vermeintlichen dreistelligen Lohnausweis-Code.
Fehler 3: Doppelte Erfassung von Beiträgen
Besonders bei der beruflichen Vorsorge kann es zu Doppelerfassungen kommen, wenn der Arbeitgeber einen Beitrag bereits abgezogen hat und dieser zusätzlich als Abzug geltend gemacht wird.
Fehler 4: Quellensteuerabzüge ignorieren
Wenn Quellensteuer direkt vom Lohn abgezogen wurde, ist sie in Ziffer 12 ausgewiesen. Ob und wie sie in einer Steuererklärung oder nachträglichen ordentlichen Veranlagung zu berücksichtigen ist, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab.
Kostenlose Alternativen zur Steuersoftware
Wer die Steuererklärung selbst ausfüllen möchte, hat mehrere Möglichkeiten:
Kantonale Online-Portale: Prüfen Sie, welche digitale Lösung Ihr Kanton aktuell anbietet und für welche Steuerperioden sie gilt. Funktionen, Anmeldung und unterstützte Fälle unterscheiden sich.
PDF-Formulare der Steuerbehörden: Die Formulare können von der kantonalen Website heruntergeladen und manuell ausgefüllt werden. Zeitaufwändiger, aber kostenlos.
Treuhänder und Steuerberater: Bei komplexeren Situationen – etwa mehreren Einkommensarten, Immobilien oder grenzüberschreitenden Sachverhalten – kann professionelle Beratung sinnvoll sein. Lassen Sie sich den Umfang und die Kosten vorab bestätigen.
Fazit: Lohnausweis Steuererklärung Schweiz – so gehen Sie richtig vor
Der Lohnausweis ist ein zentrales Dokument der Steuererklärung für Arbeitnehmer in der Schweiz. Wer die Ziffern 1 bis 15 kennt und alle Ausweise vollständig erfasst, vermeidet die häufigsten Übertragungsfehler.
Sammeln Sie alle Lohnausweise und prüfen Sie diese auf Vollständigkeit. Verwenden Sie die aktuelle Lösung Ihres Kantons. Bei komplexen oder grenzüberschreitenden Situationen kann die Beratung durch einen Treuhänder sinnvoll sein.
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Offizielle Quellen
- ESTV — Wegleitung zum Ausfüllen des Lohnausweises, gültig ab 1. Januar 2026
- Schweizerische Eidgenossenschaft
Nächste Schritte zur Steuererklärung
Häufig gestellte Fragen
- Welche Steuersoftware ist die beste für die Schweiz?
- Verwenden Sie das aktuelle Portal oder die zugelassene Lösung Ihres Kantons. Deutsche ELSTER-Software ist nicht für Schweizer Kantonssteuererklärungen bestimmt.
- Bis wann muss ich die Steuererklärung einreichen?
- Die Fristen und Regeln für Verlängerungen unterscheiden sich nach Kanton. Prüfen Sie die aktuelle Mitteilung Ihrer kantonalen Steuerverwaltung.
- Lohnt sich ein Treuhänder statt Steuersoftware?
- Das hängt von der Komplexität und Ihrer Sicherheit beim Ausfüllen ab. Bei mehreren Einkommensarten, Immobilien, Selbstständigkeit oder grenzüberschreitenden Sachverhalten kann professionelle Hilfe sinnvoll sein.
